财误通鉴

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金税四期税务监管升级:两起加油站偷税案的警示与启示

2025-03-11

国家税务总局近日公布了两起加油站偷税案,这两起案件不仅揭示了加油站行业的偷税乱象,也凸显了金税四期时期税务监管力度的显著增强。

一、案件简介

图木舒克市某加油加气站偷税案

案情:该加油加气站通过更换作弊主板篡改税控加油机数据,利用个人账户收取销售款项,隐匿销售收入2944.2万元。

查处过程:税务机关通过税收大数据分析发现其异常经营行为,现场检查发现主板篡改痕迹及远程控制电脑,最终通过资金流水溯源查实偷税行为。

处罚结果:追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计792.79万元。

罗定市某石油经营有限公司偷税案

案情:该公司通过油站管理系统设置“作弊模式”,将部分收入通过第三方收单平台转入员工个人账户,隐匿销售收入。

查处过程:税务机关联合公安、市场监管部门突击检查,发现隐秘房间的计算机存储未上传数据,最终查实偷税行为。

处罚结果:追缴税款、滞纳金及罚款共计1352万元。

二、金税四期监管力度的增强

这两起案件共同暴露了加油站行业偷税的典型路径:篡改税控设备+资金体外循环。税务机关通过“数据画像—技术勘验—资金穿透”的立体化稽查模式,有效破解了传统偷税手段。这表明金税四期时期,税务监管已经从传统的事后检查转变为实时监控,监管力度显著增强。

三、金税四期与金税三期的对比

金税三期的局限

核心逻辑:依赖发票管控(“以票控税”),主要监控企业发票流。

覆盖范围:对非票收入、资金流、物流等缺乏有效覆盖。

案例反映:加油站通过篡改税控数据、体外循环资金的偷税行为可能未被发现。

金税四期的突破

全业务覆盖:整合税务、银行、社保、市场监管等多部门数据,实现企业资金流水、物流记录、能耗数据的全面穿透。

非税业务监控:将社保缴纳、水电费用等非税数据纳入分析。

技术应用:通过“以数治税”理念与人工智能技术的深度融合,提升税务稽查的精准性、实时性和系统性。

案例应用:金税四期通过银行与税务数据共享,可快速锁定异常交易,如加油站使用第三方收付软件分流收入至个人账户的行为。

四、对企业的影响与建议

企业应引以为戒,强化税法遵从意识,避免因短期利益面临法律制裁与信用损失。未来,随着金税四期“以数治税”的深化,涉税违法行为将更加无处遁形。税务机关的监管将更加精准、实时和系统,企业应积极适应这一变化,加强内部税务管理,确保合规经营。

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文章作者:姚先生

文章链接:https://www.caiwu.icu/archives/jin-shui-si-qi-shui-wu-jian-guan-sheng-ji-liang-qi-jia-you-zhan-tou-shui-an-de-jing-shi-yu-qi-shi

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